Фиксированный или живой? Разбираем типы трастов
Надежно защитить собственность учредителей траста должен грамотно составленный трастовый договор. Этот документ может содержать любые условия по срокам существования траста, варианты выплаты доходов бенефициарам, формам контроля доверительного управляющего, банка и размеров их вознаграждения. Как узнать, какой из них подходит для решения ваших задач?
Классификация трастов
Разделять трасты на виды можно по совершенно разным параметрам: от сроков действия или прав, которыми наделяют трастовых управляющих, до способов выплаты дохода бенефициарам. Рассказываем про наиболее используемые виды трастов и их главные различия.
Живыми и завещательными трасты считаются в зависимости от сроков их действия. Первые работают при жизни учредителя, а вторые – после его кончины. При этом можно скомбинировать оба варианта.
Отзывный или безотзывный траст формируется, основываясь на возможности его учредителя вернуть себе права на имущество, переданное в траст, в случае наступления событий, заранее оговоренных в трастовом договоре. Безотзывный, наоборот, исключает право учредителя вернуть себе имущество траста.
Дискреционные и фиксированные трасты различаются способами распределения дохода между бенефициарами. В первом случае учредитель траста просто определяет круг бенефициаров, а трастовый управляющий, руководствуясь желанием учредителя, решает кому, в какой пропорции и очереди будут осуществляться выплаты из траста. В фиксированном трасте, наоборот, доверительный управляющий действует исключительно по указанию учредителя, который на старте определяет как, сколько и в какой форме получит доход каждый бенефициар.
На практике дискреционные безотзывные трасты часто используются налоговыми резидентами РФ не только для защиты активов и наследственного планирования, но и для более эффективного управления семейным капиталом. Правильно составленный дискреционный безотзывный траст не классифицируется как «контролируемая иностранная компания», а, значит, у его учредителя отсутствует необходимость уплаты налога на нераспределенную прибыль в размере 13% (в случае превышения размера прибыли порога в 10 миллионов рублей).
Неоспоримые преимущества
Задумываясь о разных вариантах защиты активов стоит оценить множество факторов: конфиденциальность, эффективное управление капиталом и способы получения дохода. Траст способен решить много задач: от наследственного планирования до защиты активов. Учредитель может передавать в траст любые формы активов: от денежных средств до реального бизнеса.
Какой траст выбрать?
Ответ довольно простой: подходящий для ваших целей. Чтобы учесть все нюансы и предложить «несокрушимый» трастовый договор, эксперты Main Partner Trust должны досконально изучить и оценить ключевые моменты вашего запроса. Только после этого возможно предложить наилучшее решение: конкретный вид траста или несколько трастов различной направленности.
Мы расскажем про особенности наиболее подходящих для трастов юрисдикций и их внутренних законов, о доступе госструктур к трастовым документам, о возможности участия наследников в деятельности траста. Отдельное внимание будет уделяться процессу передачи имущества доверительному управляющему.
Какой бы ни был выбран траст, главное, чтобы он защищал интересы бенефициаров!
